同樣以國際快遞派送車租賃平臺為例,，基于對平臺建設(shè)投資估算的分析,，結(jié)合北 京市實(shí)際市場情況，本節(jié)在闡述財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)和編制說明的基礎(chǔ)上,，從經(jīng)營 成本,、損益和利潤分配,、盈利分析等方面進(jìn)行 分析。

財(cái)務(wù)評價(jià)編制說明 

    （1)國際快遞派送車租賃平臺財(cái)務(wù)評價(jià)期按照運(yùn)營10年計(jì)算,，一期建設(shè)期和二期 初期運(yùn)營期累計(jì)4年,，從2016年到2019年；正式運(yùn)營期為7年,，從2020年 到2026年,。由于開發(fā)期平臺建設(shè)完后便可以投產(chǎn)經(jīng)營，實(shí)際經(jīng)營為10年,。 

    （2)結(jié)合本平臺項(xiàng)目的階段性目標(biāo)規(guī)劃,，項(xiàng)目開發(fā)期投資建設(shè)完成后， 開始從2017年投入經(jīng)營,，當(dāng)年按達(dá)到整個項(xiàng)目經(jīng)營能力負(fù)荷的50%計(jì)算,， 2018一2019年每年的經(jīng)營負(fù)荷為：60%、70%,；到2022年達(dá)產(chǎn)100%,，以后 每年達(dá)產(chǎn)100%。 

    （3)平臺所有的經(jīng)營收益與支出水平參照類似租賃平臺的經(jīng)營狀況確定,。

經(jīng)營成本構(gòu)成 

       1)原材料動力消耗 由于本平臺項(xiàng)目主要提供國際快遞派送車租賃服務(wù),，因此項(xiàng)目直接成本中不涉及 生產(chǎn)用的原材料消耗費(fèi)用，但應(yīng)包括輔助材料與電能的費(fèi)用,。根據(jù)平臺實(shí)際 需要核算,，每年各種運(yùn)營水平的需求量，其價(jià)格以北京市當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格為基 礎(chǔ),。由投資估算可知,，原材料動力消耗部分合計(jì)400萬元/年。

       2)員工工資及福利 根據(jù)平臺工作區(qū)的運(yùn)營方式及對未來運(yùn)營模式的實(shí)際考慮,，平臺工作 區(qū)定員30人,，其中管理人員5人，業(yè)務(wù)操作人員25人,。按平均工資5000 元/人·月計(jì)算工資及福利,，年工資福利總額為180萬元；職工獎金及養(yǎng)老 保險(xiǎn)按工資總額20%計(jì)算,，為36萬元/年,。本平臺職工工資及福利合計(jì)216 萬元/年。 

       3)其他管理費(fèi)用 平臺的其他管理費(fèi)用包括保險(xiǎn)、停車場地租賃費(fèi),、工會經(jīng)費(fèi)等費(fèi)用,，根 據(jù)投資預(yù)算中保險(xiǎn)及停車場地的估計(jì)費(fèi)用為510萬元/年，公會經(jīng)費(fèi)等其他平 臺管理維護(hù)費(fèi)用約占這兩項(xiàng)的1%,，約為5萬元,，則平臺其他管理費(fèi)用共計(jì)515 萬元/年。 4)項(xiàng)目總成本費(fèi)用 本平臺正常運(yùn)營時總成本費(fèi)用為1131萬元/年,，可變成本為400萬元/年,； 固定成本為731萬元/年。